Simulateur TMI 2026 : calculez votre taux marginal d’imposition

Qu’est-ce que le taux marginal d’imposition (TMI) ?

Le taux marginal d’imposition correspond au taux appliqué à la dernière tranche de vos revenus imposables. Il reflète le niveau auquel chaque euro supplémentaire est taxé.

Contrairement à une idée répandue, le TMI ne s’applique pas à l’ensemble des revenus. L’impôt sur le revenu repose sur un principe de progressivité : les revenus sont découpés en tranches successives, chacune étant imposée à un taux différent.

Ainsi, un contribuable peut être imposé à 0 %, 11 %, 30 % et plus sur différentes portions de son revenu. Le TMI correspond uniquement à la tranche la plus élevée atteinte.

Il est essentiel de distinguer :

• le TMI, qui concerne la dernière tranche,

• le taux moyen d’imposition, qui correspond à l’impôt total rapporté aux revenus.

Cette distinction est fondamentale pour éviter toute confusion sur la pression fiscale réelle.

Comment calculer le TMI en 2026 ?

Le barème de l’impôt sur le revenu 2026

En 2026, le TMI est déterminé à partir du barème progressif de l’impôt sur le revenu, actualisé chaque année par l’administration fiscale. Ce barème repose sur plusieurs tranches, chacune associée à un taux spécifique.

Le principe est simple : chaque tranche de revenu est imposée séparément, selon son propre taux. Les seuils exacts du barème sont publiés et mis à jour par la Direction générale des Finances publiques.

Exemple de calcul du TMI pour un couple CSP+ sans enfant

Pour comprendre comment se détermine le taux marginal d’imposition, prenons un exemple simple, sans entrer dans des situations particulières.

Hypothèses :

• Revenu net imposable du foyer : 45 000 €

• Situation familiale : couple marié ou pacsé sans enfant

• Nombre de parts fiscales : 2 parts

Le revenu imposable est réparti selon le mécanisme du quotient familial :

👉 45 000 € ÷ 2 = 22 500 € par part

Chaque part est ensuite soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Dans cette configuration :

• une première fraction du revenu est imposée à 0 %,

• la tranche suivante est imposée à 11 %,

• la fraction du revenu par part dépassant le seuil d’entrée dans la tranche supérieure est imposée à 30 %.

👉 Le TMI du foyer est donc de 30 %, même si seule une partie des revenus est effectivement taxée à ce taux.

Cet exemple illustre le principe fondamental de la progressivité de l’impôt : le TMI s’applique uniquement à la dernière tranche atteinte.

Quel revenu correspond à un TMI de 30 % ?

Un TMI de 30 % signifie que le revenu du foyer dépasse le seuil d’entrée dans la tranche à 30 %, après application du quotient familial.

Ce seuil dépend principalement :

• du nombre de parts fiscales,

• de la composition du foyer,

• du revenu net imposable.

Il est donc incorrect d’associer un TMI donné à un revenu unique sans tenir compte de la situation familiale. À revenu égal, deux foyers peuvent relever de tranches différentes.

En bref : que signifie concrètement un TMI de 30 % ?

Un TMI de 30 % ne signifie pas que 30 % de l’ensemble de vos revenus est prélevé en impôt.

Cela signifie que :

• seuls les revenus au-delà d’un certain seuil sont taxés à 30 %,

• les tranches inférieures restent imposées à des taux plus faibles.

La note de Tanguy
“Dans les échanges que nous avons avec les clients, la confusion la plus fréquente consiste à raisonner le TMI comme un coût global, alors qu’il ne s’agit que d’un taux marginal.

Cette erreur conduit souvent à surestimer l’impact fiscal réel d’une hausse de revenus et, à l’inverse, à sous-estimer l’intérêt de certaines décisions pourtant pertinentes sur le plan patrimonial.

Un TMI élevé n’est pas un signal d’alerte, mais un indicateur de niveau de revenu. Ce qui compte réellement, ce n’est pas le taux affiché, mais l’impôt effectivement payé et la capacité du foyer à absorber cet impôt sans déséquilibre.”

Concrètement :

• une partie des revenus est taxée à 0 %,

• une autre à 11 %,

• seule la fraction supérieure est taxée à 30 %.

👉 Le taux moyen d’imposition est donc toujours inférieur au TMI, ce qui explique pourquoi deux contribuables ayant le même TMI peuvent payer des montants d’impôt très différents.

Quel est le TMI pour un foyer fiscal ?

Le taux marginal d’imposition est calculé au niveau du foyer fiscal, et non de manière individuelle. Il dépend directement du quotient familial, qui ajuste le barème en fonction de la composition du foyer.

Sont notamment pris en compte :

• la situation matrimoniale,

• le nombre d’enfants ou de personnes à charge,

• le plafonnement du quotient familial.

Exemple – Famille de 4 personnes (couple avec 2 enfants)

Hypothèses :

• Revenu net imposable du foyer : 45 000 €

• Situation familiale : couple avec 2 enfants

• Nombre de parts fiscales : 3 parts

👉 45 000 € ÷ 3 = 15 000 € par part

Dans cette configuration :

• le revenu par part reste dans les tranches à 0 % et 11 %,

• il ne dépasse pas le seuil d’entrée dans la tranche à 30 %.

👉 Le TMI du foyer est donc de 11 %.

Cet exemple montre clairement que, à revenu global identique, la composition du foyer peut modifier sensiblement le taux marginal d’imposition. Le TMI doit donc toujours être lu comme un indicateur familial, et non strictement individuel.

Comment puis-je réduire mon TMI (légalement) ?

Réduire son taux marginal d’imposition ne consiste pas à « échapper à l’impôt », mais à utiliser intelligemment les règles fiscales existantes. Le TMI est un indicateur de lecture : il peut être influencé, mais jamais isolé du reste de la situation patrimoniale.

Plusieurs leviers légaux peuvent avoir un impact sur le TMI, notamment :

• Certaines charges déductibles du revenu imposable, lorsqu’elles sont prévues par la réglementation fiscale (pensions alimentaires, charges spécifiques, situations particulières), telles que précisées par impots.gouv.fr.

• Le choix d’enveloppes fiscales adaptées, qui permet de différencier revenus imposables immédiatement et revenus fiscalisés selon d’autres modalités.

• Des arbitrages entre revenus immédiats et revenus différés, qui peuvent lisser la pression fiscale dans le temps, sans modifier artificiellement le niveau de revenus.

• Il est essentiel de rappeler que toutes les solutions ne sont pas pertinentes pour tous les profils. Une action visant uniquement à faire baisser le TMI peut parfois générer des effets secondaires indésirables : rigidité financière, mauvaise allocation de l’épargne ou perte de cohérence globale.

La note de Tanguy
“Sur le terrain, nous constatons que la vraie erreur n’est pas d’avoir un TMI élevé, mais de prendre de mauvaises décisions uniquement pour le faire baisser.

Un TMI à 30 % ou 41 % n’est pas un problème en soi s’il correspond à un niveau de revenus cohérent et à une stratégie patrimoniale lisible. La bonne question n’est jamais « comment réduire mon TMI à tout prix ? », mais « comment prendre mes décisions patrimoniales en comprenant exactement ce que mon TMI implique."

Conclusion

Le simulateur TMI est un outil précieux pour comprendre votre positionnement fiscal en 2026. Il permet d’identifier votre tranche marginale d’imposition et d’éviter les confusions fréquentes entre TMI et taux moyen.

Cependant, le TMI n’est qu’un point de départ. Il doit être interprété à la lumière de la situation familiale, des revenus globaux et des objectifs patrimoniaux. Pris isolément, il peut conduire à des conclusions erronées.

Chez Rivaria Capital, le TMI est utilisé comme un indicateur parmi d’autres, au service d’une lecture globale et cohérente de la situation fiscale.

Vous souhaitez comprendre ce que votre TMI implique réellement pour vos décisions patrimoniales en 2026 ? Prenez rendez-vous avec un conseiller Rivaria Capital pour une analyse personnalisée.

FAQ

Comment calculer mon TMI ?

Le taux marginal d’imposition correspond au taux de la tranche dans laquelle se situe la dernière fraction de vos revenus imposables. Il est déterminé à partir du barème progressif de l’impôt sur le revenu, après application du quotient familial. Le calcul repose donc sur le revenu net imposable du foyer et le nombre de parts fiscales. Un simulateur TMI permet d’identifier rapidement cette tranche sans recalculer l’impôt total.

Comment calculer le TMI pour 2026 ?

Le calcul du TMI pour 2026 s’appuie sur le barème progressif de l’impôt sur le revenu applicable cette année-là. Chaque tranche de revenu est imposée à un taux différent, et le TMI correspond au taux de la tranche la plus élevée atteinte après division du revenu par le nombre de parts fiscales. Le principe de calcul reste identique d’une année sur l’autre, seuls les seuils du barème évoluent.

Quelles sont les tranches de TMI ?

Les tranches de TMI correspondent aux tranches du barème de l’impôt sur le revenu, chacune associée à un taux spécifique (0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %). Chaque tranche ne s’applique qu’à la fraction de revenu comprise dans son intervalle. Le TMI est le taux de la tranche la plus élevée atteinte par le foyer fiscal.

Que signifie un TMI de 30 % ?

Un TMI de 30 % signifie que la dernière partie de vos revenus imposables est taxée à 30 %. Les tranches inférieures restent imposées à des taux plus faibles. Cela ne signifie pas que 30 % de l’ensemble des revenus du foyer est prélevé en impôt. Le taux moyen d’imposition est toujours inférieur au TMI.

Quel impôt pour 4 000 € net par mois ?

Un revenu de 4 000 € nets par mois, soit environ 48 000 € par an, ne permet pas de déterminer un montant d’impôt précis sans connaître la situation familiale, le nombre de parts fiscales et le revenu net imposable exact. À revenu égal, deux foyers peuvent avoir des niveaux d’imposition très différents. Le TMI dépend du foyer fiscal, pas uniquement du revenu mensuel.

Comment calculer l’abattement de 30 % ?

L’abattement de 30 % n’est pas une règle générale applicable à tous les revenus. Lorsqu’il existe, il dépend de la nature des revenus concernés et des dispositions prévues par la réglementation fiscale. Il s’applique avant le calcul de l’impôt, en réduisant le revenu imposable, mais ne correspond pas directement au TMI.